Разница между балансом кассовой книги и балансом банковской выписки

Ключевая разница - Баланс кассовой книги и Баланс банковской выписки
 

Остаток денежных средств в банке компании и остаток денежных средств в кассе компании часто не совпадают из-за ряда факторов. Таким образом, компании обязаны проводить банковскую сверку, которая демонстрирует разницу между остатком денежных средств на денежном счете компании и остатком денежных средств согласно ее банковской выписке. Основное различие между балансом кассовой книги и баланса банковской выписки заключается в том, что кассовый баланс указывает остаток денежных средств, зарегистрированных компанией в кассовой книге компании в то время как баланс банковской выписки - остаток денежных средств, записанный банком в банковских записях.

СОДЕРЖАНИЕ

1. Обзор и основные отличия
2. Что такое кассовый баланс
3. Что такое баланс выписки по счету
4. Сравнение в параллель - баланс кассовой книги и баланс банковской выписки в табличной форме
5. Резюме

Что такое кассовый баланс?

Кассовый баланс указывает остаток денежных средств, записанный компанией в кассовой книге компании. Следующие транзакции обычно включаются в кассовую книгу, но не в банковскую выписку, что приводит к расхождению.

Депозиты в пути

Это депозиты, отправленные компанией в банк, но не полученные банком в срок до выдачи выписки из банка..

Выдающиеся проверки

Непогашенные чеки относятся к чекам, выпущенным компанией, но не были представлены или выровнены до выдачи банковской выписки.

Рисунок 01: Отчет о банковской сверке

Выше приведено изображение формы банковской сверки. Компании проводят банковскую сверку, чтобы сопоставить остаток денежных средств на денежном счете компании и остаток денежных средств в соответствии с ее банковской выпиской.

Что такое баланс выписки по счету?

Баланс выписки по счету - это остаток денежных средств, зарегистрированный банком в банковских записях. Платежи за услуги, процентный доход и чеки NSF (Недостаточно средств) являются записями, которые приводят к расхождению, поскольку они регистрируются в банковской выписке, но не включаются в кассовую книгу.

Плата за обслуживание

Плата за обслуживание - это плата, удерживаемая банком. Компания узнает о таких расходах только тогда, когда они получат выписку из банка..

Процентный доход

Если процентный доход был получен компанией на ее банковском счете, он обычно не зачисляется на денежный счет компании до выдачи банковской выписки..

NSF Проверки

Чеки NSF депонируются компанией на банковский счет; однако банк не может осуществлять платежи, так как остаток на счете компании недостаточен.

Например. Баланс кассовых остатков PQR Ltd. и баланса выписки по состоянию на 31.12.2016 составляет 42 568 долл. США и 41 478 долл. США соответственно. Рассмотрим следующую информацию.

• Депозит в размере 210 долларов США на 30.12.2016 не отражается в банковской выписке.
• Чек, выданный для клиента HIJ на сумму $ 960, все еще не получен.
• Сервисный сбор в размере 100 долларов США взимается как банковский сбор.
• Процентный доход, полученный в январе месяце, составляет $ 465.
• Чек на сумму 575 долларов был возвращен банком из-за недостатка средств (чек NSF).

Отчет о банковской сверке для PQR Ltd приведен ниже.

В чем разница между балансом кассовой книги и балансом банковской выписки?

Баланс кассовой книги против баланса банковской выписки
Кассовая книга указывает остаток денежных средств, зарегистрированный компанией в кассовой книге компании..	Баланс выписки по счету - это остаток денежных средств, зарегистрированный банком в банковских записях.
Природа
Баланс кассовой книги включает транзакции, которые не включены в баланс банка.	Баланс выписки по счету включает операции, которые не включены в остаток денежных средств.
операции
Депозиты в пути и неоплаченные чеки являются примерами транзакций, внесенных в остаток денежных средств, но не в баланс банка.	Примеры транзакций, включенных в баланс банка, но не включенных в остаток денежных средств, включают в себя плату за обслуживание, процентный доход и чеки NSF..

Резюме - Баланс кассовой книги против баланса банковской выписки

Разница между балансом кассовой книги и балансовой выписки по счету за счет определенных операций была зафиксирована либо компанией, либо банком. Такие несоответствия регулярно отмечаются из-за временных задержек в обработке транзакций и отсутствия информации о некоторых расходах, списанных банком со счета компании. Эти несоответствия должны быть урегулированы путем подготовки выписки из банка.

Скачать PDF-версию баланса кассовой книги и баланса банковской выписки

Вы можете скачать PDF версию этой статьи и использовать ее в автономном режиме, как указано в примечании. Пожалуйста, загрузите PDF версию здесь. Разница между балансом кассовой книги и балансом банковской выписки.

Ссылки:

1. Ян Ирфанулла. «Банковская сверка». Отчет о сверке банков | Процесс | Формат | Пример. Н.п., н.д. Web. Доступна здесь. 10 июля 2017.
2. «Подготовка банковской выписки». AccountingExplanation.com. Н.п., н.д. Web. Доступна здесь. 10 июля 2017.

Изображение предоставлено:

1. «y2cary3n6mng-lbraej-bank-выверка-заявление» Питера Баскервиля (CC BY-SA 2.0) через Flickr