Разница между UTMA и 529

Ключевая разница - UTMA против 529
 

Большинство родителей начинают экономить, когда их дети находятся в очень молодом возрасте, чтобы обеспечить им процветающее будущее. Среди других расходов плата за обучение в колледже является наиболее значимой. UTMA (Закон о единообразных переводах для несовершеннолетних) и план 529 - это два варианта в Соединенных Штатах, которые можно сэкономить для вышеуказанных целей. Ключевое различие между UTMA и 529 в том, что UTMA - это счет хранителя, который открывается и управляется взрослым (скорее всего, родителем или опекуном) от имени несовершеннолетнего. в то время как 529 план льготный по налогам план сбережений на образование, предлагаемый государственным или образовательным учреждением, призванный помочь семьям выделить средства на будущие расходы колледжа.

СОДЕРЖАНИЕ

1. Обзор и основные отличия
2. Что такое UTMA 
3. Что такое 529
4. Сходства между UTMA и 529
5. Сравнение бок о бок - UTMA против 529 в табличной форме
6. Резюме

Что такое UTMA?

UTMA (Закон о единообразных переводах для несовершеннолетних) - это счет хранителя (счет хранения), который открывается и управляется взрослым (скорее всего, родителем или опекуном) от имени несовершеннолетнего. UTMA может быть открыт в банке или другом финансовом учреждении. Финансовые активы, такие как акции, облигации и депозитные сертификаты, могут храниться на счете UTMA, и этот счет также может использоваться для перевода единовременной суммы денег, недвижимости или другого наследства несовершеннолетнему. Правовая собственность на все активы принадлежит бенефициару, то есть несовершеннолетнему. Деньги и активы обычно передаются под контроль бенефициара в возрасте от 18 до 21 года, в зависимости от государства, что дает им право использовать средства по своему усмотрению. Фонды и активы в UTMA необратимы, и хранитель не может снимать деньги, внесенные на счет.

Минимальная начальная инвестиция и плата за обслуживание взимается за UTMA. Плата за обслуживание не применяется, если на счете поддерживается минимальный ежедневный остаток в размере 300 долларов США для каждого цикла выписки. В отличие от 529, дискретная выгода не может быть получена путем использования средств в UTMA для образовательных целей, поскольку средства облагаются подоходным налогом независимо от того, для чего они используются. Налоговая скидка, доступная в UTMA, предназначена для родителей / опекунов, поскольку подоходные налоги могут быть снижены путем перевода средств или активов ребенку.

Что такое 529?

529 План - это экономически выгодный план сбережений на образование, предлагаемый государством или образовательным учреждением, предназначенный для помощи семьям в выделении средств на будущие расходы колледжа. 529 планов официально названы квалифицированными планами обучения и финансируются штатами или учебными заведениями и утверждаются разделом 529 Налогового кодекса. В большинстве планов средства, вложенные в 529, могут быть использованы для финансирования колледжа по всей стране. Средства, внесенные в план 529, скорее всего, будут использованы на образовательные расходы, в отличие от UTMA, где дети могут использовать эти средства для любых целей, когда они захотят получить контроль над счетом. Два типа 529 планов доступны следующим образом.

План предоплаты за обучение

В плане предоплаты за обучение родители / опекуны могут заранее оплатить будущие расходы и плату за обучение ребенка по текущим расценкам..

План сбережений колледжа

Это дает возможность родителям / опекунам внести свой вклад в учетную запись, созданную для оплаты высшего образования ребенка в любом приемлемом образовательном учреждении..

Снятие с 529 планов не облагается подоходным налогом. Однако, если средства изымаются для необразовательных целей, в качестве штрафа взимается налог в размере 10%. Что касается сборов, ежегодные сборы за обслуживание и сборы за управление активами взимаются для 529 планов, а также указываются первоначальные инвестиции..

Каковы сходства между UTMA и 529?

• Фонды в UTMA и 529 пользуются преимуществами подоходного налога.

В чем разница между UTMA и 529?

UTMA против 529
UTMA - это счет хранителя, который открывается и управляется взрослым (скорее всего, родителем или опекуном) от имени несовершеннолетнего..	529 план - это экономически выгодный план сбережений на образование, предлагаемый государством или образовательным учреждением, предназначенный для помощи семьям в выделении средств на будущие расходы колледжа.
Право собственности на фонд
С UTMA средства считаются активом ребенка.	С планом 529, средства считаются родительским активом.
неустойка
За вывод средств из UTMA штраф не взимается..	Штраф в размере 10% будет применяться, если средства в плане 529 будут сняты в не образовательных целях.
Плата за обслуживание
Плата за обслуживание не применяется, если на счете поддерживается минимальный ежедневный баланс в размере 300 долларов США..	Плата за обслуживание взимается на ежегодной основе.

Резюме - UTMA против 529

Разница между UTMA и 529 в основном зависит от того факта, что средства в UTMA могут использоваться для покрытия любых будущих расходов несовершеннолетнего, в то время как 529 предназначен для экономии будущих расходов колледжа. Различия также могут быть обнаружены с точки зрения взимаемых штрафов и сборов за обслуживание, применяемых для каждого плана. Для UTMA доступно большее количество вариантов инвестирования, что делает его более выгодным по сравнению с 529 планами, которые имеют ограниченное количество вариантов выбора с точки зрения инвестора.

Скачать PDF версию UTMA против 529

Вы можете скачать PDF версию этой статьи и использовать ее в автономном режиме, как указано в примечаниях. Пожалуйста, загрузите PDF версию здесь Разница между UTMA и 529.

Ссылки:

1. «Счета UGMA / UTMA». Www.oppenheimerfunds.com. Н.П., 21 сентября 2014 г. Веб. Доступна здесь. 01 июля 2017.
2. «Введение в 529 планов». SEC Эмблема. Н.П., 8 августа 2012 г. Интернет. Доступна здесь. 01 июля 2017.
3. Руководство к пониманию 529 планов. Выпуск краткий. Вашингтон: Институт инвестиционной компании, 2007. Печать.

Изображение предоставлено:

1. «Фонд колледжа» по налоговым кредитам (CC BY 2.0) через Flickr