Разница между текущим и быстрым коэффициентами
Share
Текущее соотношение это коэффициент, используемый юридическими лицами для проверки способности компании выполнять краткосрочные обязательства, т.е. в течение одного года. Наоборот, Коэффициент быстрой ликвидности является мерой эффективности компании при выполнении своих текущих финансовых обязательств, с ее быстрыми активами, то есть активами, которые легко конвертируются в денежные средства в течение короткого периода времени.
Отношение относится к арифметическому выражению, представляющему пропорцию одной вещи по отношению к другой. Финансовый коэффициент показывает отношения между двумя статьями учета. Он используется для демонстрации финансового состояния и положения, способности заработка и операционной эффективности концерна..
Существует ряд учетных коэффициентов, которые классифицируются по различным категориям, таким как коэффициенты ликвидности, коэффициенты рентабельности, коэффициенты платежеспособности и коэффициенты активности. В этой статье мы собираемся дифференцировать два типа коэффициента ликвидности, то есть коэффициент текущей ликвидности и коэффициент быстрой ликвидности.
Содержание: текущий коэффициент и быстрый коэффициент
- Сравнительная таблица
- Определение
- Ключевые отличия
- Вывод
Сравнительная таблица
| Основа для сравнения | Текущее соотношение | Коэффициент быстрой ликвидности |
|---|---|---|
| Смысл | Коэффициент текущей ликвидности относится к соотношению оборотных активов и текущих обязательств.. | Коэффициент быстрой ликвидности относится к соотношению высоколиквидных активов и текущих обязательств.. |
| тесты | Способность фирмы выполнять краткосрочные обязательства. | Способность фирмы удовлетворить срочные потребности в наличных. |
| Идеальное соотношение | 2: 1 | 1: 1 |
| Указывает | Сумма оборотных активов, имеющихся у фирмы, для погашения текущих обязательств. | Платежеспособность предприятия по мгновенной задолженности. |
Определение коэффициента текущей ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности - это показатель эффективности компании в покрытии своих долгов и кредиторской задолженности текущими активами, которые подлежат оплате в течение одного года. Более высокий коэффициент текущей ликвидности отражает способность компании погашать свои обязательства. Он рассчитывается как отношение текущих активов к текущим обязательствам.
В балансе компании текущие активы указывают стоимость всех краткосрочных активов, которые могут быть конвертированы в денежные средства или использованы в течение одного года. С другой стороны, текущие обязательства представляют собой долги и обязательства компании, которая подлежит оплате в течение одного года. Коэффициент текущей ликвидности можно рассчитать следующим образом:
формула: 
где,
- Текущие активы = Запасы + Разные дебиторы + Денежные средства в кассе + Банковские депозиты + Торговая дебиторская задолженность + Кредиты и авансы (краткосрочные) + Доступные инвестиции + Предоплаченные расходы + Другие текущие активы
- Текущие обязательства = Кредиторы + Денежный кредит + Овердрафт + Непогашенные расходы + Краткосрочные займы + Предложенные дивиденды + Невостребованные дивиденды + Авансы от клиентов + Резерв по налогам + Прочие текущие обязательства
Общепринятое соотношение тока 2: 1, в то время как идеальный коэффициент текущей ликвидности по Банкам 1,33: 1. Тем не менее, соотношение между 1,33 до 3 считается хорошим, в зависимости от характера бизнеса и вида оборотных активов и обязательств.
Далее, когда коэффициент текущей ликвидности < 1, то есть текущие обязательства превышают текущие активы, то это показывает, что компания сталкивается с проблемой ликвидности при погашении своих краткосрочных обязательств, и ей, возможно, придется привлекать дополнительные средства для их погашения. Фактически, компании, возможно, придется прибегать к использованию своих долгосрочных активов для выполнения текущих обязательств..
Наоборот, если коэффициент текущей ликвидности, если > 1, то есть текущие активы превышают текущие обязательства, то это показывает, что компания может легко погасить свои краткосрочные взносы. Тем не менее, коэффициент текущей ликвидности > 3 является признаком неиспользованной эффективности средств, поскольку это означает, что средства остаются неиспользованными или заблокированными в банках, запасах или дебиторской задолженности.
Определение быстрого отношения
Коэффициент быстрой ликвидности отражает ликвидную позицию компании, т. Е. Насколько быстро компания способна удовлетворить свои срочные потребности в денежных средствах. Это также называется коэффициент жидкости или коэффициент кислотного теста. Он определяет эффективность компании в использовании быстрых активов или, скажем, ликвидных активов в немедленном исполнении текущих обязательств..
Быстрые активы - это активы, которые можно конвертировать в денежные средства в течение 3 месяцев, то есть 90 дней. Следовательно, он охватывает только те текущие активы, которые можно легко и быстро обналичить, такие как денежные средства и почти наличные активы. Быстрые активы можно рассчитать следующим образом:
формула: 
где,
- Быстрые активы = Денежные средства в кассе + Банковские депозиты + Краткосрочные инвестиции + Торговая дебиторская задолженность + Краткосрочные кредиты и авансы.
ИЛИ
Быстрые активы = Текущие активы - Запасы - Расходы будущих периодов - Текущие обязательства = Кредиторы + Денежный кредит + Овердрафт + Непогашенные расходы + Краткосрочные займы + Предложенные дивиденды + Невостребованные дивиденды + Авансы от клиентов + Резерв по налогам + Прочие текущие обязательства
Идеальное быстрое соотношение 1: 1, что свидетельствует о том, что компания может легко погасить свои взносы, подлежащие оплате в течение одного года. Следовательно, если быстрое соотношение < 1, текущие обязательства больше, чем быстрые активы, это указывает на то, что компании приходится сталкиваться с трудностями при выполнении текущих обязательств.
Вопреки этому, когда быстрое соотношение > 2,5, то есть быстрые активы более чем в два раза превышают текущие обязательства, тогда это показывает, что компания может легко погасить свои текущие взносы, но при этом также говорится, что краткосрочные фонды компании не используются эффективно и поэтому они бездействуют.
Ключевые различия между текущим и быстрым коэффициентами
Разница между коэффициентом текущей ликвидности и коэффициентом быстрой ликвидности может быть четко определена на следующих основаниях:
- Коэффициент текущей ликвидности - это показатель ликвидности и платежеспособности компании при погашении ее краткосрочных обязательств. Напротив, коэффициент проверяет ликвидность фирмы более консервативно по сравнению с текущим коэффициентом, поскольку он определяет, может ли фирма выполнить свои текущие финансовые обязательства только с помощью быстрых активов, то есть текущих активов, исключая запасы и предоплаты.
- В то время как коэффициент текущей ликвидности анализирует способность фирмы выполнять свои краткосрочные обязательства, коэффициент быстрой ликвидности измеряет возможности компании в удовлетворении срочных потребностей в денежных средствах..
- В идеале, текущее соотношение 2: 1, а быстрое соотношение 1: 1 считается благоприятным для компании. Однако они могут различаться в зависимости от характера бизнеса, типа оборотных активов и отрасли.,
- Коэффициент текущей ликвидности отражает эффективность компании в генерировании достаточных средств для погашения своих краткосрочных обязательств. С другой стороны, коэффициент быстрой ликвидности является показателем мгновенной платежеспособности компании.
Вывод
Коэффициенты ликвидности используются во всем мире для проверки финансовой устойчивости, прибыльности и операционной эффективности предприятия. Основное различие между двумя коэффициентами ликвидности заключается в том, что быстрый коэффициент дает вам лучшую картину того, насколько хорошо фирма своевременно выплачивает свои краткосрочные взносы, не используя доход от продажи запасов..
