IRA или индивидуальный пенсионный счет - это пенсионный план с налоговыми льготами (деньги, вложенные в традиционную IRA, в определенной степени освобождены от налогов). Он был разработан в Соединенных Штатах в 1974 году. Планы IRA либо самофинансируются, либо финансируются работодателем и действуют в соответствии с налоговым законодательством США..
Существуют различные типы IRA - Roth IRA, традиционный IRA, SEP IRA (упрощенный индивидуальный пенсионный счет для сотрудников), простой IRA и самостоятельная IRA. Также есть несколько вариантов IRA, а именно: Conduit IRA и Rollover IRA..
Рот Ира отличается от других IRA. Льготы, налоговые льготы и условия ограничения доходов в IRA Roth отличаются от традиционных IRA. Он был назван в честь своего главного спонсора, сенатора Уильяма Рота, и руководствуется определенными нормами права и статуса подачи, предусмотренными системой внутренних доходов. Инвестиции в любой отдельный пенсионный счет никогда не должны превышать AGI (скорректированный валовой доход), и Roth IRA не является исключением.
Для близкого канадского эквивалента IRA и Roth IRA, см.
IRA
Рот Ира
План установлен
Индивидуальный
Индивидуальный
Пределы вклада
5500 долл. США в год для 49 лет или меньше; 6500 долл. США в год для детей старше 50 лет; лимит для комбинированных взносов в традиционные IRA и Roth IRA.
5500 долл. США в год для 49 лет или меньше; 6500 долл. США в год для детей старше 50 лет; лимит для комбинированных взносов в традиционные IRA и Roth IRA.
Пределы дохода
Основано на MAGI; Single, HoH, MFS: полная сумма взноса составляет 61 000 долл. США, частично - 71 000 долл. США; MFJ; QW: полная сумма вклада до 98 000 долларов, частично до 118 000 долларов. Не можете внести больше, чем вы зарабатываете в этом году.
Основано на MAGI; Single, HoH, MFS: полный взнос составляет 117 000 долларов США, частично - 132 000 долларов США; MFJ; QW: полная сумма взноса составляет 184 000 долларов США, частично - 194 000 долларов США. Не можете внести больше, чем вы зарабатываете в этом году.
Вклад работодателя
Редко
нет
Вложения в счет
Акции, Облигации, Паевые инвестиционные фонды, Недвижимость (Только в определенных типах IRA). Прирост капитала, дивиденды и проценты по счету не облагаются налогом.
Акции, Облигации, Паевые инвестиционные фонды, Недвижимость (Только в определенных типах IRA). Прирост капитала, дивиденды и проценты по счету не облагаются налогом.
Налоговые последствия
Взносы могут облагаться налогом в зависимости от пределов дохода. Прибыль на счете не облагается налогом. Распределения со счета считаются обычным доходом и облагаются налогом соответственно.
Взносы никогда не облагаются налогом. Прибыль на счете не облагается налогом. Распределения со счета не облагаются налогом.
Распределения
Распределение может начаться в возрасте 59,5 лет или владелец становится инвалидом.
Распределение может начаться в возрасте 59½ лет, если учетной записи не менее 5 лет; или если владелец становится инвалидом.
Принудительные Распределения
Должен начать вывод средств в возрасте 70½ лет, если работник все еще работает. Штраф составляет 50% от минимального распределения
Нет таких ограничений или принудительного распределения.
Заимствование в счет
нет
нет
Раннее снятие
10% штраф плюс налоги за распределение до 59 лет 1/2 за исключением.
Нет штрафов за досрочный вывод до суммы основного взноса.
Ранний вывод на медицинские расходы
Может снять за квалифицированные невозмещаемые медицинские расходы, которые составляют более 7,5% от AGI; медицинская страховка на период безработицы; во время инвалидности
Может снять за квалифицированные невозмещаемые медицинские расходы, которые составляют более 7,5% от AGI; медицинская страховка на период безработицы; во время инвалидности
Ранний вывод средств для покупателей жилья
Может снять (без 10% налогового штрафа) до $ 10000 за первый взнос при покупке дома с оговорками
Может снять (без 10% налогового штрафа) до $ 10000 за первый взнос при покупке дома с оговорками
Ранний вывод на образовательные расходы
Может снять без 10% налогового штрафа за квалифицированные расходы на обучение владельца, детей и внуков.
Может снять за квалифицированные невозмещаемые медицинские расходы, которые составляют более 7,5% от AGI; медицинская страховка на период безработицы; во время инвалидности
Конверсии
Может быть преобразован в Рот ИРА. Налоги должны быть оплачены в течение года конверсии. Другие ограничения также могут применяться.
Рот ИРА не может быть преобразован в традиционную ИРА.
Изъятия
Облагаются налогом как обычный доход (распределение от IRA Рота не облагается налогом)
Не облагаемый налогом
Смена учреждений
Средства могут быть либо переведены в другое учреждение, либо они могут быть отправлены владельцу традиционного IRA, у которого есть 60 дней, чтобы положить деньги в другое учреждение в качестве ролловера для другого традиционного IRA..
Средства могут быть либо переведены в другое учреждение, либо они могут быть отправлены владельцу традиционного IRA, у которого есть 60 дней, чтобы положить деньги в другое учреждение в качестве ролловера для другого традиционного IRA..
Посмертные преимущества
Там нет посмертных преимуществ.
Штрафные пособия предоставляются посмертно.
Содержание: ИРА против Рота ИРА
1 Налогообложение
2 Распределения
3 ограничения дохода
4 Другие преимущества
5 ссылок
Облагаемость
Одно из самых больших различий между традиционным IRA и Roth IRA заключается в их налоговом режиме. Инвестиции в Roth IRA могут быть отозваны в любой момент без штрафа или дополнительных налогов ... Это также может быть сделано после достижения условного возраста 59,5 лет. Снятие с традиционной IRA, с другой стороны, облагается налогом как обычный доход. Также взимается штраф, если вы хотите снять в возрасте до 59,5 лет.
Взносы в традиционную IRA не облагаются налогом, в зависимости от уровня доходов. Принимая во внимание, что взносы в Roth IRA не облагаются налогом. Следовательно, вклад в Roth IRA не снижает AGI (Скорректированный валовой доход) человека, тогда как инвестиции в традиционные IRA уменьшают AGI налогоплательщика. Юридические взносы могут быть внесены как в традиционную IRA, так и в Roth IRA, даже если физическое лицо зарегистрировано в любом другом пенсионном плане, например 401 (k).
Распределения
IRA Roth предлагают преимущество гибкости с точки зрения возрастных ограничений распределения. В случае традиционных IRA, распределение начинается в возрасте 59,5 лет и становится обязательным в возрасте 70,5 лет… В Roth IRA таких ограничений нет.
Ограничение дохода
Традиционная IRA не имеет ограничений по доходам, каждый может инвестировать в них. Тем не менее, вы не можете инвестировать в Roth IRA, если ваш доход превышает 95 000 долларов в год (в одиночку) или 150 000 долларов (в браке).
Другие преимущества
Если владелец IRA Roth умирает, супруг становится единственным наследником полиса, даже если он / она уже имеет другую IRA Roth. Обе учетные записи могут быть объединены вместе, и одна дополнительная учетная запись может быть сформирована без каких-либо дополнительных штрафов. Эти услуги не поставляются с традиционной ИРА.