Разница между денежным потоком и отчетом о движении денежных средств
Share
Ключевая разница - движение денежных средств против отчета о движении средств
Наличие денежных средств / средств является жизненно важным аспектом для повседневного выживания бизнеса. Отчет о движении денежных средств и отчет о движении денежных средств являются двумя ключевыми отчетами, подготовленными компаниями. Однако эти два утверждения часто путают, так как цель обоих состоит в том, чтобы продемонстрировать наличие денежных средств / средств в организации. Основное различие между отчетом о движении денежных средств и отчетом о движении денежных средств заключается в том, что отчет о движении денежных средств - это отчет, в котором фиксируются притоки и оттоки денежных средств за финансовый год в то время как отчет о движении средств - это отчет, используемый для оценки изменения финансового положения компании между двумя отчетными периодами, который показывает приток и отток средств.
СОДЕРЖАНИЕ
1. Обзор и основные отличия
2. Что такое отчет о движении денежных средств
3. Что такое отчет о движении средств
4. Сравнение в параллель - отчет о движении денежных средств и отчет о движении средств
5. Резюме
Что такое отчет о движении денежных средств?
Отчет о движении денежных средств - это отчет, в котором фиксируются притоки и оттоки денежных средств за финансовый год. Денежные средства являются одним из наиболее важных активов компании для бесперебойной работы рутинных операций и являются наиболее ликвидными. Ликвидность жизненно важна как для выживания, так и для долгосрочной прибыльности бизнеса. Операции в отчете о движении денежных средств регистрируются после получения наличных или оплаты, т. Е. В денежной форме..
В отчете о движении денежных средств есть 3 основных вида деятельности
Денежный поток от операционной деятельности
В этом разделе записываются денежные средства, полученные в результате обычной операционной деятельности..
Например. Продажа товаров, полученные от должников денежные средства
Денежный поток от инвестиционной деятельности
Денежные средства, полученные в результате покупки или продажи активов, отражаются как инвестиционная деятельность.
Например. Денежные средства, полученные от продажи основных средств, краткосрочные займы
Денежный поток от финансовой деятельности
В этом разделе ведомости отражаются поступление и отток денежных средств от инвесторов..
Например. Проценты выплаченные по кредиту, выплаченные дивиденды
Ниже приведен формат отчета о движении денежных средств..
После определения остатка денежных средств компания может принимать решения относительно управления денежными средствами. Если имеется избыток денежных средств (положительное сальдо денежных средств), краткосрочные инвестиции могут рассматриваться для получения дополнительного дохода. В случае дефицита наличности (отрицательное сальдо) необходимо рассмотреть возможность заимствования средств, чтобы беспрепятственно продолжать операции.
Что такое отчет о движении средств?
Отчет о движении денежных средств - это отчет, используемый для оценки изменения финансового положения компании между двумя отчетными периодами, который показывает приток и отток средств. Это заявление подготовлено по методу начисления и фиксирует источники и применение средств..
источники
Это относится к притоку средств в организацию.
Например. выпуск акций, продажа основных средств
Приложения
Заявки включают отток средств из организации.
Например. Выкуп акций, покупка основных средств
В отличие от отчета о движении денежных средств, отчет о движении денежных средств не является частью опубликованной финансовой отчетности; таким образом, главным образом подготовлены для внутренних целей. Он отображает финансовое состояние организации и функционирует как полезный инструмент сравнения между двумя отчетными периодами. Это также помогает понять изменчивость активов, пассивов и капитала компании..
В чем разница между денежным потоком и отчетом о движении средств?
Отчет о движении денежных средств против отчета о движении денежных средств | |
| Отчет о движении денежных средств - это отчет, в котором фиксируются притоки и оттоки денежных средств за финансовый год.. | Отчет о движении денежных средств - это отчет, используемый для оценки изменения финансового положения компании между двумя отчетными периодами, который показывает приток и отток средств. |
| Основы бухгалтерского учета | |
| Учет операций ведется на кассовой основе в отчете о движении денежных средств.. | Учет операций ведется по методу начисления в отчете о движении средств.. |
| Компоненты | |
| Приток и отток денежных средств отражаются в отчете о движении денежных средств.. | Отчет о движении средств сообщает об источниках и использовании средств. |
| использование | |
| Отчет о движении денежных средств является опубликованным финансовым отчетом, поэтому используется рядом внешних заинтересованных сторон.. | Отчет о движении средств подготовлен для внутренних целей, например, в основном используется менеджерами. |
Резюме - Отчет о движении денежных средств против отчета о движении денежных средств
Разница между движением денежных средств и отчетом о движении средств в основном зависит от компонентов, связанных с каждым отчетом. В отчете о движении денежных средств фиксируются притоки и оттоки денежных средств, а в отчете о движении денежных средств указываются источники и способы использования средств. Эти отчеты являются показателем кассовой позиции и финансового состояния организации соответственно. Чистая денежная позиция и позиция фонда становятся жизненно важными для всех типов организаций для планирования будущей операционной и инвестиционной деятельности..
Ссылка:
1. Хикал, Рим. «Что такое отчет о движении денежных средств?» Investopedia. N.p., 04 мая 2017 года. Веб. 09 мая 2017. .
2. «Отчеты о движении денежных средств». Отчеты о движении денежных средств | Студенты | ACCA Global | ACCA Global. Н.п., н.д. Web. 09 мая 2017. .
3. Батра, Каран. «Отчет о движении средств: значение и как подготовиться». Чартерный Клуб. 27 февраля 2017 г. Веб. 09 мая 2017. .
4. «Подготовка отчета о движении средств (с образцом)». YourArticleLibrary.com: библиотека следующего поколения. Н.П., 03 июля 2015 г. Веб. 08 мая 2017. .
