Разница между денежным потоком и отчетом о движении денежных средств

О движении денежных средств показывает изменения в денежной позиции (притоки и оттоки) фирмы. Это аналитическая выверка, которая объясняет причины различий между начальным и конечным остатками денежных средств за период. С другой стороны, Отчет о движении средств является отчетом, который показывает взлеты и падения финансового положения или изменения в оборотном капитале предприятия в течение двух финансовых лет.

Финансовое положение любой компании можно лучше понять с помощью отчета о движении денежных средств и отчета о движении денежных средств, а также баланса и отчета о прибылях и убытках. Эти два заявления помогают заинтересованным сторонам знать источники и применение денежных средств или средств. Итак, взгляните на данную статью, чтобы понять разницу между движением денежных средств и отчетом о движении денежных средств..

Содержание: Денежный поток против потока средств

1. Сравнительная таблица
2. Определение
3. Ключевые отличия
4. Вывод

Сравнительная таблица

Основа для сравнения	Поток наличных денег	Поток средств
Смысл	Отчет о движении денежных средств - это отчет, показывающий приток и отток денежных средств и их эквивалентов за период.	Отчет о движении средств - это отчет, показывающий изменения в финансовом положении предприятия в разные отчетные годы..
Цель подготовки	Показать причины движения денежных средств в начале и в конце отчетного периода..	Показать причины изменений в финансовом положении относительно предыдущего года и текущего отчетного года..
основа	Кассовая основа бухгалтерского учета.	Начисление Основы бухгалтерского учета.
Анализ	Краткосрочный анализ кассового планирования.	Долгосрочный анализ финансового планирования
раскрывает	Приток и отток денежных средств	Источники и приложения средств
Открытие и закрытие баланса	Содержит начальный и конечный баланс денежных средств и их эквивалентов.	Не содержит начального остатка денежных средств и их эквивалентов.
Часть финансового отчета	да	нет

Определение отчета о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств показывает приток и отток денежных средств и их эквивалентов. Денежные средства включают денежные средства в кассе и депозиты до востребования в банках, в то время как их эквиваленты являются высоколиквидными инвестициями, т. Е. Их можно легко конвертировать в денежные средства, такие как рыночные ценные бумаги, коммерческие бумаги и краткосрочные государственные облигации. В нем объясняются изменения денежных средств в кассе и денежных средств в банке в начале и конце отчетного периода..

Стандарт бухгалтерского учета - 3 отчета о движении денежных средств. Он был классифицирован на три широкие категории:

• Основная деятельность - представляет движение денег из-за регулярных деловых операций, таких как покупка, продажа, производство и т. д. товаров.
• Инвестиционная деятельность - представляет движение денежных средств в результате покупки или продажи активов или любой другой инвестиционной деятельности бизнеса.
• Финансирование деятельности - учитывает средства, привлеченные путем выпуска акций или долговых обязательств, долгосрочных займов и т. д. и использованные для выкупа акций или долговых обязательств и выплаты дивидендов и т. д..

Существует два метода составления отчета о движении денежных средств:

• Прямой метод
• Косвенный метод

Определение отчета о движении средств

Фонды относятся к оборотному капиталу компании, поэтому отчет о движении средств - это отчет, в котором изучаются изменения в оборотном капитале предприятия за два отчетных года. Он показывает прибавки в оборотном капитале через различные источники, такие как выпуск акций, долговые обязательства или привлечение ссуд и т. Д., И уменьшение его с помощью различных приложений, таких как выкуп акций или долговых обязательств, погашение ссуд, покупка основных средств и т. Д..

В отчете о движении денежных средств объясняются причины изменения оборотного капитала предприятия между двумя датами в балансовом отчете посредством различных необоротных активов и долгосрочных обязательств, которые несут ответственность за увеличение или уменьшение оборотного капитала. Отчет о движении средств отображает финансовое состояние организации, что обеспечивает удобство сравнения и анализа между двумя отчетными периодами. Это помогает понять изменчивость активов, обязательств и собственного капитала компании..

Основные различия между денежным потоком и отчетом о движении денежных средств

1. Отчет, который показывает изменения в денежном и банковском балансе между датами открытия и закрытия, известен как отчет о движении денежных средств, тогда как отчет, который показывает различия в финансовом положении между двумя финансовыми годами, известен как отчет о движении средств..
2. Отчет о движении денежных средств анализирует эффективность генерирования денежных средств предприятия. И наоборот, в Отчете о движении средств рассматривается эффективность фирмы в использовании оборотного капитала..
3. Отчет о движении денежных средств является частью финансового отчета. В отличие от отчета о движении средств, который не является частью финансового отчета
4. Отчет о движении денежных средств полезен для краткосрочного финансового анализа планирования денежных средств, тогда как отчет о движении денежных средств полезен для долгосрочного анализа финансового планирования.
5. Отчет о движении денежных средств содержит начальные и конечные остатки денежных средств и их эквивалентов. Напротив, отчет о движении денежных средств не содержит начальные и конечные остатки денежных средств и их эквивалентов..
6. В отчете о движении денежных средств используется основа учета денежных средств. Напротив, в отчете о движении средств используется метод начисления.
7. Отчет о движении денежных средств показывает приток и отток денежных средств, но отчет о движении денежных средств показывает источники и применение средств.

Вывод

Существует так много различий между денежным потоком и денежным потоком, каждое из которых необходимо для поддержания деятельности фирмы. Они полезны при анализе положения денежных средств и средств в бизнесе. Они оба позволили пользователям финансовой отчетности прогнозировать различные планы и политики, ликвидность и платежеспособность компании..