401 (к) против ИРА
Share
Самая большая разница между двумя наиболее популярными типами пенсионных счетов - 401 (к) и IRA - является то, что 401 (K) планы создаются работодателями, а IRA являются индивидуальными пенсионными счетами, таким образом, аббревиатура. С помощью 401 (k) счетов взносы производятся до налогообложения. Взносы на счета IRA осуществляются с доходами после налогообложения, но налоговые вычеты доступны для этих вкладов. Как с IRA, так и с 401 (k), инвестиции растут на основе отсрочки налогообложения, но на момент отзыва налоги подлежат уплате по текущей ставке налога.
Существуют разные лимиты взносов и налоговые соображения для обоих типов планов, как описано ниже..
Сравнительная таблица
| 401 (к) | IRA | |
|---|---|---|
| План установлен | работодатель | Индивидуальный |
| Пределы вклада | Лимит взносов сотрудников в размере 18 000 долл. США (в возрасте до 50 лет), 24 000 долл. США (50+); ограничения применяются к общей сумме, внесенной в 401 тыс. и Рот 401 тыс. Совокупный вклад работника и работодателя должен быть меньше 100% заработной платы работника или 53 000 долларов США.. | 5500 долл. США в год для 49 лет или меньше; 6500 долл. США в год для детей старше 50 лет; лимит для комбинированных взносов в традиционные IRA и Roth IRA. |
| Пределы дохода | Обычно нет, но несколько сложно из-за правил HCE (высокооплачиваемых сотрудников) | Основано на MAGI; Single, HoH, MFS: полная сумма взноса составляет 61 000 долл. США, частично - 71 000 долл. США; MFJ; QW: полная сумма вклада до 98 000 долларов, частично до 118 000 долларов. Не можете внести больше, чем вы зарабатываете в этом году. |
| Вклад работодателя | Часто | Редко |
| Вложения в счет | Акции, облигации, паевые инвестиционные фонды. Прирост капитала, дивиденды и проценты по счету не облагаются налогом. | Акции, Облигации, Паевые инвестиционные фонды, Недвижимость (Только в определенных типах IRA). Прирост капитала, дивиденды и проценты по счету не облагаются налогом. |
| Налоговые последствия | Деньги зачисляются с отсрочкой налога и увеличиваются на счете без налога. Прибыль на счете не облагается налогом. Распределения со счета считаются обычным доходом и облагаются налогом соответственно. (некоторые исключения для взносов после уплаты налогов, где это разрешено) | Взносы могут облагаться налогом в зависимости от пределов дохода. Прибыль на счете не облагается налогом. Распределения со счета считаются обычным доходом и облагаются налогом соответственно. |
| Распределения | Распределение может начаться в возрасте 59 лет 1/2 или раньше, если владелец становится инвалидом. | Распределение может начаться в возрасте 59,5 лет или владелец становится инвалидом. |
| Принудительные Распределения | Должен начать вывод средств в возрасте 70 1/2 лет, если работник все еще работает. Штраф составляет 50% от минимального распределения | Должен начать вывод средств в возрасте 70½ лет, если работник все еще работает. Штраф составляет 50% от минимального распределения |
| Заимствование в счет | В зависимости от плана, заимствование средств на счете допускается до 50% от стоимости счета, но только если все еще работает с тем же работодателем. | нет |
| Раннее снятие | 10% штраф плюс налоги. Досрочное снятие ограничено взносами сотрудников; взносы работодателя не могут быть отозваны досрочно. Исключения составляют финансовые трудности, но даже в этих случаях применяется штраф в размере 10%.. | 10% штраф плюс налоги за распределение до 59 лет 1/2 за исключением. |
| Ранний вывод на медицинские расходы | Медицинские расходы, не покрываемые страховкой для работника, супруга или иждивенцев, облагаются штрафом в 10% | Может снять за квалифицированные невозмещаемые медицинские расходы, которые составляют более 7,5% от AGI; медицинская страховка на период безработицы; во время инвалидности |
| Ранний вывод средств для покупателей жилья | Покупка основного места жительства и избежание потери права выкупа или выселения основного места жительства облагается штрафом 10% | Может снять (без 10% налогового штрафа) до $ 10000 за первый взнос при покупке дома с оговорками |
| Ранний вывод на образовательные расходы | Оплата расходов на среднее образование за последние 12 месяцев для работника, супруга или иждивенцев, облагаемых штрафом 10% | Может снять без 10% налогового штрафа за квалифицированные расходы на обучение владельца, детей и внуков. |
| Конверсии | По окончании трудоустройства может быть переведен в IRA или Roth IRA. При переходе на Рот ИРА налоги должны быть оплачены в течение года конверсии | Может быть преобразован в Рот ИРА. Налоги должны быть оплачены в течение года конверсии. Другие ограничения также могут применяться. |
| Изъятия | Облагается налогом как обычный доход | Облагаются налогом как обычный доход (распределение от IRA Рота не облагается налогом) |
| Смена учреждений | Может перейти на план 401 (k) другого работодателя или на (традиционный) IRA в независимом учреждении | Средства могут быть либо переведены в другое учреждение, либо они могут быть отправлены владельцу традиционного IRA, у которого есть 60 дней, чтобы положить деньги в другое учреждение в качестве ролловера для другого традиционного IRA.. |
Содержание: 401 (к) против ИРА
- 1 История IRA и 401 (k) планов
- 2 Что такое 401 (k) и IRA?
- 3 Допустимые уровни дохода для 401 (K) и IRA
- 4 Различия в способах вывода средств
- 4.1 Ранний вывод
- 4.2 Распределения при выходе на пенсию
- 5 Отличий со схемами Рота
- 6 Ссылки
История IRA и 401 (k) планов
В 1978 году Конгресс США внес поправки в Налоговый кодекс, добавив раздел 401 (k). Работы по разработке первых планов начались в 1979 году. Изначально предназначенные для руководителей, планы раздела 401 (k) оказались популярными среди работников всех уровней, поскольку в них были более высокие лимиты ежегодных взносов, чем на Индивидуальном пенсионном счете (IRA); как правило, она сопровождалась соответствием компании и в некоторых отношениях обеспечивала большую гибкость, чем IRA, часто предоставляя кредиты и, если применимо, предлагала акции работодателя в качестве инвестиционного выбора. Несколько крупных корпораций внесли изменения в существующие планы с установленными взносами сразу же после публикации предлагаемых правил IRS в 1981 году..
Основная причина взрыва планов 401 (k) состоит в том, что такие планы дешевле для работодателей поддерживать, чем пенсию, потому что вместо обязательных пенсионных взносов им приходится оплачивать только расходы на администрирование и поддержку плана, если они решают не соответствовать сотруднику. вклады или сделать вклады разделения прибыли. Кроме того, некоторые или все расходы на администрирование плана могут быть переданы участникам плана. В годы с высокой прибылью работодатели могут делать совместные или совместные взносы, а также сокращать или устранять их в плохие годы. Таким образом, в отличие от IRA, 401 (k) создает предсказуемые затраты для работодателей, в то время как стоимость планов с установленными выплатами может непредсказуемо меняться каждый год.
Что такое 401 (k) и IRA?
401 (k) - это тип пенсионного плана, спонсируемого работодателем, который позволяет работникам копить на пенсию, откладывая при этом федеральные подоходные налоги на сэкономленные деньги и накопленные инвестиционные доходы до тех пор, пока средства не начнут сниматься со счета во время выхода на пенсию..
Сотрудник выбирает, чтобы часть его или ее заработной платы выплачивалась напрямую или «откладывалась» на его или ее счет 401 (k). В планах, ориентированных на участников (наиболее распространенный вариант), сотрудник может выбрать один из нескольких вариантов инвестирования, обычно это ассортимент или сочетание взаимных фондов, которые выделяют акции, облигации, инвестиции на денежном рынке. Планы 401 (k) многих компаний также предлагают возможность покупки акций компании. Сотрудник может в любое время перераспределить деньги среди этих вариантов инвестирования. В планах 401 (k), ориентированных на попечителей, работодатель назначает опекунов, которые решают, как будут инвестироваться активы плана.
Индивидуальный пенсионный счет (IRA) - это пенсионный счет, который предоставляет некоторые налоговые льготы для пенсионных накоплений в США. Индивидуальное пенсионное обеспечение и связанные с ним транспортные средства были созданы путем внесения поправок в Кодекс о внутренних доходах 1954 года (с изменениями), внесенных Законом о страховании доходов на пенсию сотрудников от 1974 года (ERISA), который принял (среди прочего) разделы 219 (26) Кодекса внутренних доходов. USC § 219) и 408 (26 USC § 408), относящиеся к IRA.
Приемлемые уровни дохода для 401 (K) и IRA
401 (k) не имеет правил об уровне доходов для LCE & MCE, но правила для HCE (высокооплачиваемые работники определяются как работники с компенсацией 100 000 долларов США или более в 2006 году и остаются неизменными в 2007 году), значительно усложняют это.
Лимиты взносов в IRA основаны на доходе (в частности, MAGI в налоговой декларации). Ниже определенного порога дохода вам разрешено вносить до полной суммы, которая составляет 5500 долларов США на человека в 2016 году. Лица старше 50 лет могут внести дополнительные 1000 долларов США. Эти ограничения на человека, так что для супружеских пар фактически удваиваются. Однако, если ваш доход превышает определенный порог, пределы взносов начинают уменьшаться следующим образом:
- Одинокий, глава домохозяйства, женат, подает отдельно: полный взнос в размере 52 тыс. Долл. США, частичный вклад в 62 тыс. Долл .; не может делать взносы вообще, если доход превышает 62 000 $
- Женат, подающий совместно; Отборочная вдова (эр): полный вклад в 83 тыс. Долл. США, частично в 103 тыс. Долл .; с единственным правилом, что никто не может внести больше, чем годовой доход в этом году.
Различия в способах вывода средств
Раннее снятие
И 401 (k), и IRA являются пенсионными счетами, поэтому они структурированы так, чтобы препятствовать досрочному снятию средств. Планы 401 (k), как правило, не допускают снятия средств, пока они работают, когда работодатель разрабатывает план. Некоторые работодатели устанавливают свои планы 401 (k), чтобы разрешить снятие средств в случае финансовых трудностей, но даже в таких сценариях, как правило, могут быть сняты взносы работника, а не деньги, которые были внесены работодателем. Счета IRA принадлежат частному лицу, поэтому досрочное снятие разрешено, хотя и облагается определенными налогами.
Если вы решите снять средства с любого типа счета в возрасте до 59½ лет, штраф в размере 10% (в виде налога в размере 10%). И поскольку подоходные налоги были отложены, когда средства были внесены на счет, эти налоги подлежат уплате во время вывода средств. Налоги и штрафы применяются, даже если это трудный вывод.
кредитование
Одно из преимуществ плана 401 (k) заключается в том, что вы можете взять взаймы деньги под него. Обычно сумма кредита ограничена 50% от остатка на счете 401 (k).
Невозможно заимствовать средства в ИРА.
Распределения в отставке
После 59 лет вы можете снимать средства со своих пенсионных счетов, включая 401 (k), IRA и Roth IRA. Средства, снятые с этих счетов, считаются обычным доходом; поэтому они облагаются налогом как обычный доход. На этот доход взимаются как федеральные, так и государственные налоги..
Там нет никаких налогов при распределении из планов Рота, как обсуждается ниже. Это относится как к счетам Roth IRA, так и к Roth 401 (k)..
Отличия от схем Рота
Чтобы стимулировать накопления на пенсию, прирост средств на пенсионных счетах не облагается налогом. Это означает, что прирост капитала, дивиденды и проценты, заработанные на вашем пенсионном счете - будь то 401 (k), IRA или их аналог Roth - всегда не облагаются налогом.
Однако налоги взимаются как минимум один раз: либо когда вы вносите деньги на счет, либо когда вы снимаете средства с пенсионного счета. С традиционным 401 (k) и традиционным IRA, взносы не облагаются налогом, но подоходные налоги подлежат распределению. Снятие с традиционного IRA или 401 (k) при выходе на пенсию считается обычным доходом и облагается налогом соответственно. На счетах Roth входящие взносы не облагаются налогом и делаются из долларов после уплаты налогов; однако распределения, выходящие на пенсию с этих счетов, не облагаются налогом.
Поэтому, если вы сейчас находитесь в более низком налоговом статусе и можете внести свой вклад в план Рота, вам следует это сделать. Ваши деньги будут расти без налогов, и никакие налоги не будут взиматься, даже если вы вытащите эти деньги.
Решение о выборе между Roth IRA и традиционным IRA зависит в основном от того, будете ли вы в будущем иметь более высокую налоговую категорию (в этом случае лучше IRA Roth) или более низкую налоговую группу в будущем (в которой дело обычного ира лучше). Roth IRA также обладают большей гибкостью в плане досрочного вывода. Если ваша налоговая система не изменится во время вашей работы по сравнению с выходом на пенсию, вы получите ту же сумму денег в IRA Roth, что и в обычной IRA, для взноса, меньшего максимально допустимого. Если вы сохраняете максимально допустимую сумму в IRA и остаетесь в той же налоговой зоне, у Roth-IRA есть небольшое налоговое преимущество..
Ссылки
- Лимиты взносов для планов IRA
- Налоговая тема - 401 (к) планов - IRS.gov
- Сравнение счетов 401 (k) и IRA - Википедия
- Исключения из 10% налогового штрафа за досрочное снятие средств с пенсионных счетов - IRS.gov
- Пенсионные планы часто задаваемые вопросы по назначенным счетам Roth
