401 (K) против Рот 401 (K) Планы
Share
Рот 401 (к) пенсионный план сочетает в себе некоторые из наиболее выгодных с точки зрения налогов особенностей традиционного 401 (K) и Roth IRA. В традиционный 401 (к) По плану взносы делаются до вычета налогов. Инвестиции растут без налогообложения, но взносы и доходы от инвестиций облагаются налогом, когда средства снимаются со счета (как правило, при выходе на пенсию). В отличие от этого, взносы в план Roth 401 (k) делаются из доходов после уплаты налогов. Однако инвестиции растут безналоговыми, и доход от инвестиций никогда не облагается налогом - даже после вывода.
Сравнительная таблица
Отличия - сходства -| 401 (к) | Рот 401 (к) | |
|---|---|---|
| План установлен | работодатель | работодатель |
| Пределы вклада | Лимит взносов сотрудников в размере 18 000 долл. США (в возрасте до 50 лет), 24 000 долл. США (50+); ограничения применяются к общей сумме, внесенной в 401 тыс. и Рот 401 тыс. Совокупный вклад работника и работодателя должен быть меньше 100% заработной платы работника или 53 000 долларов США.. | 2018 год: 18,5 тыс. Долл. США (до 50 лет), 24,5 тыс. Долл. США (50+); 2014 год: 17,5 тыс. Долл. США (до 50 лет), 23 тыс. Долл. США (50+); ограничения применяются к общей сумме, внесенной в 401 (k) и Roth 401 (k). Совокупный вклад работника и работодателя должен быть меньше 100% заработной платы работника или $ 53K |
| Пределы дохода | Обычно нет, но несколько сложно из-за правил HCE (высокооплачиваемых сотрудников) | Никто |
| Вклад работодателя | Часто | Нет. Некоторые работодатели предлагают соответствующие взносы, но они должны быть зачислены на счет до налогообложения, как традиционный 401 (к). |
| Вложения в счет | Акции, облигации, паевые инвестиционные фонды. Прирост капитала, дивиденды и проценты по счету не облагаются налогом. | Акции, облигации, паевые инвестиционные фонды. Прирост капитала, дивиденды и проценты по счету не облагаются налогом. |
| Налоговые последствия | Деньги зачисляются с отсрочкой налога и увеличиваются на счете без налога. Прибыль на счете не облагается налогом. Распределения со счета считаются обычным доходом и облагаются налогом соответственно. (некоторые исключения для взносов после уплаты налогов, где это разрешено) | Деньги, отведенные для Roth 401k, облагаются налогом, но, будучи сохранены на счете, становятся необлагаемыми налогом и не облагаются налогом при снятии.. |
| Распределения | Распределение может начаться в возрасте 59 лет 1/2 или раньше, если владелец становится инвалидом. | Распределение может начаться, если выполнены 2 условия: (1) самый ранний взнос в аккаунт был не менее 5 лет назад, и (2) владелец старше 59 лет или стал инвалидом. |
| Принудительные Распределения | Должен начать вывод средств в возрасте 70 1/2 лет, если работник все еще работает. Штраф составляет 50% от минимального распределения | Должен начать снимать средства в возрасте 70 1/2 лет, если работник все еще работает. |
| Заимствование в счет | В зависимости от плана, заимствование средств на счете допускается до 50% от стоимости счета, но только если все еще работает с тем же работодателем. | В зависимости от плана, заимствование средств на счете допускается до 50% от стоимости счета, но только если все еще работает с тем же работодателем. |
| Раннее снятие | 10% штраф плюс налоги. Досрочное снятие ограничено взносами сотрудников; взносы работодателя не могут быть отозваны досрочно. Исключения составляют финансовые трудности, но даже в этих случаях применяется штраф в размере 10%.. | Никаких штрафов, пока работники не используют свою инвестиционную прибыль. Безналоговое снятие средств для людей старше 59 лет начинается после того, как они имеют свой аккаунт в течение не менее пяти лет |
| Ранний вывод на медицинские расходы | Медицинские расходы, не покрываемые страховкой для работника, супруга или иждивенцев, облагаются штрафом в 10% | Налогооблагаемая часть медицинских расходов, не покрываемых страховкой для работника, супруга или иждивенцев, облагается штрафом в размере 10%. Иногда штраф отменяется в зависимости от работодателя, а также от серьезности заболевания. |
| Ранний вывод средств для покупателей жилья | Покупка основного места жительства и избежание потери права выкупа или выселения основного места жительства облагается штрафом 10% | Налогооблагаемая часть покупки первого дома и избежания потери права выкупа или выселения из основного места жительства облагается штрафом в размере 10%. |
| Ранний вывод на образовательные расходы | Оплата расходов на среднее образование за последние 12 месяцев для работника, супруга или иждивенцев, облагаемых штрафом 10% | Налогооблагаемая часть оплаты расходов на среднее образование за последние 12 месяцев для работника, супруга или иждивенцев, облагаемых штрафом 10%. |
| Конверсии | По окончании трудоустройства может быть переведен в IRA или Roth IRA. При переходе на Рот ИРА налоги должны быть оплачены в течение года конверсии | Можно перекатить на Рот ИРА. |
| Изъятия | Облагается налогом как обычный доход | Не облагается налогом, при условии квалифицированного снятия с пенсии. |
| Смена учреждений | Может перейти на план 401 (k) другого работодателя или на (традиционный) IRA в независимом учреждении | Может переноситься на Roth 401 (k) другого работодателя, если предлагается, или на IRA Roth самостоятельно, но не обратно на традиционный 401 (k) |
Содержание: 401 (к) против Рота 401 (к) Планы
- 1 Взносы
- 1.1 Соответствие работодателя
- 1.2 Ограничения вклада
- 2 Налоговые последствия
- 3 Пределы дохода
- 4 штрафных санкции
- 5 Распределения
- 5.1 Принудительное Распределение
- 5.2 Другие соображения
- 6 Смена работодателя
- 7 Традиционный против Рот 401 (к): как выбрать
- 7.1 Другие плюсы и минусы
- 8 ссылок
взносы
С помощью 401 (k) планов, спонсируемых компанией, сотрудники вносят средства до вычета налогов из своих зарплатных чеков. Работодатели иногда сопоставляют вклад до определенного предела. Взносы в планы Roth 401 (k) финансируются за счет доходов после налогообложения. Как и традиционные 401 (k), планы Roth 401 (k) могут также включать сопоставление работодателя, но эти взносы, финансируемые работодателем, обрабатываются как традиционный 401 (k), т. Е. Они должны отправляться на традиционный счет 401 (k), который компонент каждого Roth 401 (k), у которого есть соответствие работодателя. Кроме того, эти средства облагаются налогом при их снятии..
Работодатель соответствия
Популярным подсластителем в планах 401 (k) является подбор работодателя; предприятия часто сопоставляют взносы работников с планами 401 (k) в качестве стимула для участия в пенсионном плане. По сути, это «свободные деньги» или бонус для работника, и было бы неразумно не воспользоваться этим.
Подвох в планах Roth 401 (k) заключается в том, что любые соответствующие взносы от работодателя должны быть внесены в традиционный план 401 (k), который должен быть установлен в дополнение к Roth 401 (k). Это создает административное бремя, которого многие предприятия избегают, вообще не предлагая план Roth 401 (k).
Пределы вклада
По состоянию на 2015 год максимальный годовой вклад, который люди могут вносить в план 401 (k) (традиционный или Рот), составляет 18 000 долл. США для лиц моложе 50 лет и 24 000 долл. США для лиц старше 50 лет. т. е. работникам старше 50 лет разрешается вносить «взносы в отставку» до 6000 долларов в год. Соответствующие лимиты на 2014 год составляют 17 500 долл. США (до 50 лет) и 23 000 долл. США (свыше 50 лет). Обратите внимание, что эти лимиты предназначены для взносов сотрудников в 401 (k), 403 (b), большинство 457 планов и План экономии сбережений федерального правительства..[1] Таким образом, они применяются к планам 401 (k) и Roth 401 (k).
В дополнение к ограничению на вклад работодателя, IRS также устанавливает ограничения на общий вклад работодателя и работника вместе взятых. В 2015 году этот лимит составляет 53 000 долларов США для сотрудников в возрасте до 50 лет и 59 000 долларов США для сотрудников старше 50 лет..
Налоговые последствия
Взносы 401 тыс. Являются налогом до налогообложения, что снижает налогооблагаемый доход работника. Тем не менее, они облагаются налогом при снятии денег. Это означает, что они более выгодны для людей, которые находятся в более высоких налоговых скобках, и ожидают, что останутся в той же скобке или перейдут в более низкую скобку после выхода на пенсию.
Деньги, вложенные в Roth 401ks, облагаются налогом как обычный доход. Тем не менее, деньги, сэкономленные в Roth 401ks, становятся необлагаемыми налогами и не облагаются налогом при их снятии. Это означает, что они наиболее выгодны для людей, таких как молодые люди, которые находятся в более низких налоговых категориях, но ожидают, что будут в более высоком налоговом диапазоне, когда они выйдут на пенсию.
Пределы дохода
В отличие от планов IRA, на 401 (k) или Roth 401 (k) нет ограничений по доходу.
Снятие штрафов
Есть препятствия для досрочного выхода из любого пенсионного плана: традиционный 401 (k), IRA, Roth IRA или Roth 401 (k). Если нет смягчающих исключительных обстоятельств (таких как смерть, инвалидность или значительные медицинские расходы), IRS налагает 10% штраф за досрочное изъятие.
Но правила немного отличаются для планов Рот против традиционных 401 (к). Во-первых, снятие средств не облагается налогом только в том случае, если оно начинается по крайней мере через 5 лет после внесения первого взноса в план. Во-вторых, владельцы аккаунтов Roth не оштрафованы за снятие денег с плана, если они избегают отказа от какой-либо инвестиционной выгоды..
Распределения
Вы можете начать брать деньги с 401k в возрасте 59 лет или ½, или если владелец становится инвалидом. Налог должен быть заплачен на этих распределениях. Владельцы должны начать снимать с 70 с половиной лет, если они все еще работают. Досрочное снятие, как правило, не может быть сделано, пока он работает с работодателем, который установил 401K. В противном случае в случае досрочного снятия средств взимается штраф в размере 10% плюс налог..
Распределение от Roth 401ks может начаться в возрасте 59 с половиной лет, если учетная запись открыта не менее 5 лет или если владелец становится инвалидом. Распределения не облагаются налогом.
Принудительные Распределения
Владельцы учетных записей 401 (k) обязаны начинать рассылку в возрасте 70 ½ лет. Для планов Roth 401 (k) такого требования нет.
Другие соображения
Планы Roth 401 (k) предлагают некоторые преимущества во время распределения. В частности, распределения из планов Roth исключаются из формул, определяющих страховые взносы по Части B Medicare или размер налога на пособия по социальному обеспечению. Кроме того, 401 (K) планы могут быть переданы бенефициарам, не облагаются налогом.
Смена работодателя
При смене работодателя 401 тыс. Можно свернуть в IRA или Roth IRA или в 401 тыс., Предоставленную новым работодателем..
Планы Roth 401 (k) не могут быть преобразованы в традиционные 401 (k) s, когда человек меняет работодателей, но их можно свернуть в Roth IRA или план Roth 401k другого работодателя.
Традиционный против Рот 401 (к): как выбрать
Выбор между Roth 401 (k) и традиционным 401 (k) сводится к налогам. Участие в традиционном плане 401 (k) снижает ваш налоговый счет сейчас, откладывая налогообложение до момента, когда вы выходите на пенсию и снимаете средства. Возможно, что налоговая накладная при выходе на пенсию будет намного выше, потому что:
- Вы будете платить налоги не только с первоначальной суммы взноса, но и со всех доходов от инвестиций в последующие годы..
- Ваша налоговая категория может быть выше при выходе на пенсию, чем сейчас.
Так что для молодых работников, которые на многие десятилетия ушли на пенсию и у которых доход ниже, потому что они только начинают свою карьеру, планы Рота 401 (k) имеют больше смысла. Они не потеряют много в плане безналоговых взносов, и их инвестиционный доход будет не облагаемым налогом (и, вероятно, большим, потому что у инвестиций было больше времени для роста).
И наоборот, если вы близки к выходу на пенсию или у вас очень высокий уровень подоходного налога, вам лучше выбрать традиционный план 401 (k) для участия в.
Решение выбрать пенсионный план может быть очень обременительным, но ясное объяснение в видео ниже может помочь лучше понять эти два плана и даже помочь выбрать между 401 (k) и Roth 401 (k):
Другие плюсы и минусы
Выбор плана 401 КБ может быть ограничен, и с ним может взиматься более высокая плата. Тем не менее, они могут позволить вкладчикам брать кредиты на пенсионные сбережения. Если снятие лишений включено в план, оплата расходов на среднее образование, медицинские расходы или первоначальные взносы на дом облагается штрафом в размере 10%. Медицинские расходы, превышающие 7,5% дохода человека, могут быть освобождены от штрафа..
Не все работодатели предлагают планы Roth 401K. Средства не могут быть использованы для финансирования авансовых платежей, расходов на образование или медицинских расходов..
Ссылки
- Пенсионные планы - irs.gov
- 401 (k) Справочник по ресурсам - irs.gov
- Понимание Рота 401K - smartmoney.com
- Википедия: Рот 401 (к)
- Объявляет ограничения пенсионного плана 2015 года; Налогоплательщики могут внести до 18 000 долларов в свои планы 401 (k) в 2015 году
