FSA против HSA
Share
FSA (Гибкий расходный счет) и HSA (Сберегательный счет здоровья) являются ли налоговые счета
Содержание: FSA против HSA
- 1 Что такое FSA?
- 2 Что такое HSA?
- 3 Право
- 3.1 Стоит ли план с высокой франшизой?
- 4 Ограничения вклада
- 5 Владение аккаунтом и мобильность
- 6 Доступ
- 7 Изменения во вкладах
- 8 Перенос неиспользованных средств
- 9 покрытых расходов
- 10 процентов
- 11 налоговых последствий
- 12 Как выбрать
- 13 ссылок
Что такое FSA?
FSA расшифровывается как гибкий счет расходов. Это позволяет работнику откладывать часть своей заработной платы для оплаты квалифицированных расходов, таких как медицинское или иждивенческое обслуживание. Распределение средств из АФН не облагается налогом. Он принадлежит работодателю, и любая неиспользованная / невостребованная сумма теряется.
Что такое HSA?
HSA означает сберегательный счет здоровья. Он финансируется лицами, использующими доход до налогообложения, и доступен тем, кто зачислен в планы медицинского страхования с высокой франшизой. Распределение средств из АСП не облагается налогом, если используется для медицинских расходов. Средства принадлежат частному лицу, переносятся из года в год и не утрачиваются, когда человек меняет работодателей или планы медицинского страхования.
Это видео сравнивает преимущества и недостатки FSA с преимуществами HSA:
приемлемость
Право на получение FSA устанавливается работодателем, и работодатели обладают полной гибкостью, чтобы предлагать различные комбинации преимуществ при разработке своего плана. Например, те, у кого планы с высокой франшизой, могут быть ограничены FSA «ограниченного назначения», используемыми для стоматологических, зрительных и других немедицинских расходов. Сотрудники могут участвовать в FSA, даже если они не покрываются ни одним из спонсируемых работодателем планов медицинского страхования. Самозанятые лица не имеют права на получение FSA.
Люди имеют право на HSA, если у них есть план медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP). В 2015 году это означает план с франшизой не менее 1350 долларов США для физических лиц или семейной франшизой не менее 2600 долларов США. Физическое лицо не должно быть застраховано другим медицинским страхованием, не относящимся к HDHP, или Medicare, и не может зависеть от налоговой декларации другого лица..
Стоит ли план с высокой франшизой?
Франшиза может быть выплачена из АСП, что по сути означает оплату медицинских расходов с необлагаемым налогом доходом. А планы с высокой франшизой обычно обеспечивают намного лучшее покрытие (более низкие доплаты и совместное страхование) после того, как франшиза соблюдается. Таким образом, планы с высокой франшизой являются хорошим выбором для семей, которые ожидают, что расходы на медицинское обслуживание будут практически невысокими, а иногда и для семей, которые нуждаются в большом количестве медицинских услуг в течение года..
Пределы вклада
Лимиты на взносы FSA устанавливаются работодателем. Начиная с 2013 года, годовой лимит будет ограничен 2500 долл. США для взносов сотрудников, сделанных путем вычетов из заработной платы. Этот лимит в размере 2500 долларов США не применяется к невыбираемым взносам, вносимым работодателем, иногда называемым льготными кредитами. Лимит остается неизменным на 2015 год.
В 2015 году годовой лимит взносов в HSA составляет 3350 долларов США для индивидуального страхования и 6650 долларов США для семей. Люди старше 55 лет и те, кому исполнилось 55 лет в календарном году, могут внести дополнительный «наверстывающий» вклад в размере 1000 долларов. Эти ограничения применяются к совокупному взносу работника и работодателя.
Владение аккаунтом и мобильность
Аккаунт FSA принадлежит работодателю. Аккаунт HSA принадлежит физическому лицу. Это означает, что когда человек прекращает работу, неиспользованные средства в FSA утрачиваются. Однако неиспользованные средства в АСП по-прежнему принадлежат физическому лицу. Распределение от HSA может быть сделано безналоговым, если оно используется для оплаты медицинских расходов при зачислении в план с высокой франшизой. В других случаях распределения могут все еще быть сделаны из HSA, но облагаются подоходным налогом и штрафом 10%.
Доступ
Некоторые работодатели структурируют свои FSA таким образом, чтобы можно было получить доступ ко всей сумме годового взноса в любое время (например, в январе), даже если она еще не была внесена. Однако любые деньги в FSA, которые не были потрачены к концу года, теряются и возвращаются компании. Однако, если вы покинете компанию и потратили больше, чем было выплачено за тот год, вам не нужно возвращать ее.
В HSA вы можете получить доступ только к уже внесенным средствам, но неиспользованные средства остаются на счете неограниченное время.
Изменения во вкладах
Взносы в ССА могут быть изменены только после определенных событий, таких как брак, развод и рождение ребенка, или в течение периода открытой регистрации.
Взносы HSA могут меняться ежемесячно.
Перенос неиспользованных средств
С помощью АСП средства принадлежат работнику, и они переносятся, т. Е. Средства, внесенные, но не использованные в 2015 году, могут быть использованы для медицинских расходов в 2016 году или в любом будущем году..
Правила для FSA немного сложнее. Первоначально FSA были «использовать или потерять» средства. Если средства, внесенные в 2014 году, не используются в 2014 году, сотрудники теряют к ним доступ. Однако было одно исключение. Работодатели могут по своему усмотрению предложить льготный период в два с половиной месяца в следующем году, т. Е. До марта 2015 года у вас есть средства, чтобы использовать средства FSA 2014 года. Начиная с 2014 года, IRS изменил свои правила, чтобы также разрешить ограниченную опцию опрокидывания. Теперь работодатели могут разрешить своим сотрудникам использовать льготный период в два с половиной месяца в следующем году. все неиспользованные средства FSA, или возможность пролонгировать до 500 долларов с баланса предыдущего года.
Варианты переноса планов FSA. Работодатели могут по своему усмотрению не предлагать ролловер, лимитированный ролловер в размере 500 долларов США для использования в любое время в следующем году или льготный период до 15 марта следующего года. все неиспользованные средства.[1] Обратите внимание, что это решение, которое план принимает заранее. Сотрудники не имеют возможности выбрать один или другой в конце года. Поэтому желательно понять план работодателя, прежде чем выбирать суммы взносов FSA во время открытой регистрации..
Расходы покрыты
Существует значительное совпадение в приемлемые расходы для счетов FSA и HSA. Это включает:
- Расходы, предусмотренные в соответствии с планом медицинского или рецептурного лекарственного средства, такие как франшиза или совместное страхование
- Медикаменты, такие как брекеты или предметы первой помощи
- Видение и стоматологические расходы для вас или ваших квалифицированных налоговых иждивенцев
- Профилактическая помощь, такая как ежегодные физические осмотры, иммунизация, программы для здоровых детей, маммография, Пап-тестирование и другие обследования на рак, а также немедицинские расходы, такие как стоматология, ортодонтия и зрение.
Премии COBRA & Medicare - это квалифицированные расходы для HSA, но не приемлемые расходы для FSA. Другое преимущество для HSA заключается в том, что вы можете использовать HSA для оплаты квалифицированных медицинских расходов для супруга или иждивенцев, имеющих налоговые льготы, даже если они не покрываются вашим планом медицинского страхования с высокой франшизой. Однако недостатком является то, что HSA не может быть использован для покрытия расходов для внутреннего партнера, в то время как обычно FSA (в зависимости от того, как его установил работодатель).
До 2012 года безрецептурные лекарства и контрацептивы были квалифицированными расходами в рамках FSA. Тем не менее, теперь рецепт требуется для любого лекарства (кроме инсулина), чтобы квалифицироваться как расходы FSA.
Другими примерами расходов, которые НЕ подлежат возмещению, являются витамины, массажи и косметические операции..
Интерес
FSA не получают интереса, в то время как HSAs делают.
Налоговые последствия
Взносы FSA производятся до вычета налогов за счет вычетов из заработной платы. Это означает, что вклад в FSA не облагается подоходным налогом.
HSA получают не облагаемые налогом проценты, а взносы не облагаются налогом. Квалифицированные снятия также не облагаются налогом, но неквалифицированные снятия облагаются подоходным налогом и штрафом 10%..
Следует отметить, что взносы FSA и HSA позволяют избежать только подоходного налога; они все еще облагаются налогами социального обеспечения и медицинской помощи.
Как выбрать
Физическое лицо не может использовать как FSA, так и HSA. Те, кто получает Medicare или не имеют плана медицинского страхования с высокой франшизой, не могут вносить взносы в HSA, но могут вносить взносы в FSA. Тем не менее, вы можете открыть FSA, только если он предложен вашим работодателем. Те, кто молод и неженат, могут предпочесть HSA FSA, так как неиспользованные взносы не истекают в конце года или если человек меняет работу, что позволяет им накопить большую сумму в течение своей жизни. Те, у кого достаточно постоянные медицинские расходы в течение года, или кому может понадобиться использовать деньги из схемы в начале года, могут предпочесть FSA.
Ссылки
- Руководство IRS по HRA, HSA и FSA
- Сравнительная таблица для HRA, HSA, FSA и LCFSA для федеральных служащих
- Варианты плана медицинского обслуживания для федеральных служащих
- Правила переноса FSA
- Википедия: Сберегательный счет # Преимущества
- Википедия: Гибкий учет расходов
