Разница между Roth IRA и традиционной IRA

Рот ИРА против Традиционного ИРА

Пенсионное планирование является важной частью жизни каждого человека. Невозможно просто начать план в одночасье без достаточных знаний о доступных планах. Но, прежде всего, у человека должна быть мотивация для начала плана. Знание инструментов планирования выхода на пенсию и их преимуществ важно для принятия решения о том, сколько сэкономить и как лучше это сделать..

Есть 11 типов пенсионных планов, но два самых популярных из них - это традиционная IRA и Roth IRA.

Индивидуальное пенсионное соглашение, или IRA, представляет собой план личных сбережений в соответствии с законодательством США, который позволяет откладывать деньги при получении пенсии и предлагать налоговые преимущества..

После того, как принято решение об открытии индивидуального пенсионного соглашения, или IRA, необходимо решить, какой тип IRA подходит для них; открывать ли Roth IRA или традиционную IRA или обе, поскольку это влечет за собой большие финансовые последствия. Здесь мы пытаемся дать некоторые важные факты для принятия решений, сравнивая и дифференцируя оба плана.

Традиционная ИРА 

Первоначальная IRA (иногда называемая обычной или обычной IRA) называется «традиционной IRA».

В традиционной IRA можно вычесть некоторые или все свои взносы в IRA из налогооблагаемого дохода, а также может иметь право на налоговый кредит, равный проценту от взноса. Суммы в IRA, включая доходы, как правило, не облагаются налогом, пока не распределены.

Суммы, которые вы снимаете с вашего IRA, полностью или частично облагаются налогом в том году, когда вы их сняли. Если вы внесли только вычитаемый взнос, то есть если вы уже получили налоговый вычет за вклад участника IRA, то снятие средств облагается налогом полностью.

Вы можете создать традиционную IRA в любое время и внести взносы в традиционную IRA, если в конце налогового года вы были моложе 70 лет и вы (или ваш супруг (если вы подаете совместную декларацию)) получили налогооблагаемую компенсацию, такие как заработная плата, оклады, комиссионные, чаевые, бонусы или чистый доход от самостоятельной занятости. Налогооблагаемые алименты (пособия) и отдельные платежи за обслуживание, полученные физическим лицом, рассматриваются как компенсация для целей IRA.

Компенсация не включает прибыль и прибыль от собственности, такие как доход от аренды, проценты и дивиденды или любую сумму, полученную в качестве пенсии или аннуитетного дохода, или в качестве отсроченной компенсации.

Если у вас и вашего супруга есть компенсация, и вы моложе 70½ лет, каждый из вас может создать IRA. Вы не можете участвовать в одном и том же IRA. Если вы подаете совместную декларацию, только один из вас должен получить компенсацию.

Вы можете иметь традиционную IRA, даже если у вас есть какие-либо другие пенсионные планы. Тем не менее, вы не сможете вычесть все свои взносы, если вы или ваш супруг (а) охвачены пенсионным планом работодателя..

Вы можете создать IRA в банке / финансовом учреждении / взаимном фонде / компании по страхованию жизни или через своего биржевого маклера.

 Ниже приведены два преимущества традиционной IRA:

• Вы можете вычесть некоторые или все свои взносы в него, в зависимости от ваших обстоятельств.
• Как правило, суммы в вашем IRA, включая доходы и доходы, не облагаются налогом, пока они не распределены.

Рот Ира

Roth IRA - это специальный тип пенсионного плана в соответствии с законодательством США, который, как правило, не облагается налогом при соблюдении определенных условий. Имя Roth IRA было дано для его главного законодательного спонсора, покойного сенатора Уильяма Рота из Делавэра.

IRA Roth отличается от традиционной IRA налоговыми льготами; В отличие от вычитаемого вклада в традиционную IRA, вклад Roth в IRA никогда не вычитается. Скорее Roth IRA предлагает освобождение от уплаты налогов при выходе из плана во время выхода на пенсию.

Кроме того, все квалифицированные дистрибутивы не облагаются налогом, но, как и любые другие пенсионные планы, неквалифицированные дистрибутивы от Roth IRA могут быть подвергнуты штрафу при выходе..

Под квалифицированным распределением подразумевается снятие средств, которое принимается не менее чем через пять лет после того, как вы установили свой первый Roth IRA, и когда вам исполнилось 59,5 лет, или если вы инвалид, или используете его для покупки первого дома или умершего (в этом случае получатель получает).

Это преимущество Roth IRA, возможно, по сравнению с традиционным IRA.

Вклады в ваш Roth IRA могут быть внесены после того, как вы достигнете возраста 70½ лет, и вы сможете оставлять суммы в своем Roth IRA на протяжении всего срока жизни..

IRA Roth может быть индивидуальным пенсионным счетом или индивидуальным пенсионным аннуитетом и подчиняться тем же правилам, которые применяются к традиционному IRA, за некоторыми исключениями. 

Индивидуальный пенсионный счет - это трастовый или депозитарный счет, созданный в Соединенных Штатах для исключительной выгоды вас или ваших бенефициаров. Аккаунт создается по письменному документу. В документе должно быть указано, что учетная запись отвечает всем следующим требованиям.

• Доверительным управляющим или хранителем должен быть банк, федерально застрахованный кредитный союз, ассоциация сбережений и займов или организация, утвержденная IRS для выполнения функций доверенного лица или хранителя..
• Доверительный управляющий или хранитель, как правило, не могут принимать взносы, превышающие вычитаемую сумму за год. Тем не менее, взносы в счет ролловера и взносы работодателя в упрощенную пенсию работника (SEP) могут превышать эту сумму..
• Взносы, за исключением вкладов ролловера, должны быть наличными. Смотрите ролловеры, позже.
• Вы должны иметь неоплачиваемое право на сумму в любое время.
• Деньги на вашем счету не могут быть использованы для покупки полиса страхования жизни.
• Активы на вашем счете не могут быть объединены с другим имуществом, кроме как в общем трастовом фонде или общем инвестиционном фонде.
• Вы должны начать получать рассылки до 1 апреля года, следующего за годом, в котором вы достигли возраста 70½ лет..

Индивидуальный пенсионный аннуитет

Вы можете настроить индивидуальный пенсионный аннуитет, купив аннуитетный договор или договор на пожертвования в компании по страхованию жизни..

Индивидуальное пенсионное пособие должно быть выдано на ваше имя в качестве владельца, и вы или ваши бенефициары, которые пережили вас, являются единственными, кто может получать льготы или выплаты.

Индивидуальный пенсионный аннуитет должен отвечать всем следующим требованиям.

• Весь ваш интерес к контракту должен быть не утрачиваемым.
• В договоре должно быть предусмотрено, что вы не можете передать какую-либо его часть любому лицу, кроме эмитента..
• Должны быть гибкие надбавки, так что если ваша компенсация изменится, ваш платеж также может измениться. Это положение применяется к контрактам, заключенным после 6 ноября 1978 г..
• В договоре должно быть предусмотрено, что взносы не могут превышать сумму, подлежащую вычету для IRA за год, и что вы должны использовать любые возвращаемые взносы для оплаты будущих взносов или для приобретения дополнительных пособий до конца календарного года после года, в котором вы получите возврат.
• Распределение должно начаться до 1 апреля года, следующего за годом, в котором вы достигли возраста 70½ лет..

Чтобы быть IRA Roth, учетная запись или аннуитет должны быть обозначены как IRA Roth, когда это настроено.

Можно внести свой вклад в традиционный IRA или Roth IRA или оба. Но общая сумма взносов в любой план не может превышать заработанный доход человека.

Подвести итоги;

В традиционной IRA налог вычитается, что означает, что деньги, которые вы вносите в свою IRA, не облагаются налогом, пока вы не снимаете эти деньги много лет спустя. Фактически, ваш депозит будет освобождаться от налогов в течение многих лет, и когда и только когда вы окончательно снимаете деньги для выхода на пенсию (то есть после 59 лет), вы будете облагаться налогом по обычной ставке подоходного налога..

Но если вы снимаете средства в возрасте до 59 лет, то вам нужно будет заплатить как подоходный налог, так и штраф в размере 10% от всех начисленных доходов. Но если ваш вывод средств оплачивает принятые исключительные расходы, штраф за досрочное снятие 10% будет отменен..

Взносы Roth IRA никогда не облагаются налогом. Скорее, Roth IRA предлагает освобождение от налогов при выходе из плана во время выхода на пенсию.

Кроме того, Roth IRA обеспечивает большую гибкость, позволяя безналоговые квалифицированные дистрибутивы без штрафа до достижения пенсионного возраста. Например, начинающие покупатели жилья могут получить прибыль в размере 10 000 долларов США без штрафов и налогов, если деньги находились в Roth IRA не менее пяти налоговых лет. Есть также некоторые перерывы на расходы на образование.